Evropský úřad pro bankovnictví (EBA) zveřejnil dne 11. května 2015 ke konzultaci návrh regulatorních technických standardů (RTS) pro specializované úvěrové expozice.
Specializované úvěrové expozice jsou podkategorií podnikových expozic, která se používá v rámci přístupu založeného na interním ratingu (IRB) pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku, pokud instituce nemá schváleny vlastní odhady rizikových parametrů pro tuto podkategorii. Ve standardizovaném přístupu (STA) podobná podkategorie vymezena není. Podstatou těchto expozic je financování nebo provozování určitých aktiv, kdy primárním zdrojem příjmu a zároveň splácení je příjem z tohoto aktiva. Jinými slovy jsou tyto expozice charakterizovány vysokým stupněm korelace mezi dlužníkem a financovaným aktivem.
Pro každou třídu jsou uvedeny hodnoticí faktory a subfaktory a je navržen způsob kombinace do výsledného hodnocení ve dvou variantách. Podle první varianty by bylo možné udělit výsledný stupeň maximálně o jednu úroveň vyšší než nejhorší dílčí hodnocení podle jednotlivých faktorů. Druhá varianta vyžaduje, aby hodnoceným faktorům byly přiřazeny váhy a výsledné hodnocení by se spočetlo jako vážený průměr. Váha by však nemohla být nižší než 10 %.
Konzultace potrvá do 11. srpna 2015.
Podklad EBA lze nalézt na:
http://www.eba.europa.eu/regulation-and-policy/credit-risk/regulatory-technical-standards-on-specialised-lending-exposures
Lze jej porovnat s dřívějším úředním sdělením ČNB ke stejné věci:
http://www.cnb.cz/miranda2/export/sites/www.cnb.cz/cs/legislativa/vestnik/2011/download/v_2011_05_20711560.pdf
29-6-2015
Specializované úvěrování je druh úvěrů vytvořený za účelem financování nebo provozování hmotných aktiv, kde hlavní zdroj příjmů a splácení závazku je přímo spjato s aktivy, která jsou financována.
Technický standard specifikuje, které rizikové faktory a jakým způsobem mají být institucemi používány tak, aby byly specializovaným úvěrovým expozicím přiřazeny rizikové váhy při použití takzvaného „supervisory slotting criteria” přístupu.
Tento konečný návrh definuje čtyři třídy specializovaného úvěrování: projektové financování, financování nemovitostí, objektové financování a financování komodit. Pro každou z těchto tříd dokument stanovuje sadu hodnotících kritérií pomocí celé řady faktorů, které musí vzít instituce v úvahu.
Přístup EBA reflektuje současný přístup BCBS.
Původní text a standard ke stažení zde.